Транспортный налог — обязательный сбор в государственную казну России. Он относится к числу региональных налогов. Он уплачивается фактическими владельцами всех транспортных средств. В соответствие с новым федеральным законодательством его размер, сроки, период и порядок уплаты, а также льготы по транспортному налогу в Москве и Московской области устанавливаются правительством города и региона. Объектом взимания налога является следующий транспорт:
- легковые автомобили;
- мотоциклы;
- гусеничная техника;
- моторные лодки, яхты, катера, парусные суда, гидроциклы;
- мотороллеры;
- снегоходы, мотосани;
- автобусы;
- самолеты, вертолеты;
- теплоходы.
Налогом облагаются все самоходные средства, механизмы на пневматическом ходу, регистрация которых осуществлялась в установленном порядке в соответствие с действующим законодательством РФ. Ставка сбора зависит от:
- мощность мотора;
- категории и габаритов технического средства;
- лошадиных сил двигателя.
Калькулятор транспортного налога для Москвы и других регионов
Кто имеет льготы на транспортный налог в Москве
Для владельцев транспортных средств мощностью менее 150 л.с ставка налога снижена. Льготы по транспортному налогу в Москве и области имеют следующие категории жителей:
- пенсионеры по стажу;
- ветераны, граждане, имеющие звание героев России, инвалиды Великой Отечественной войны (100% скидка предоставляется инвалидам первой группы и военным, участвующим в боевых действиях, при этом мощность авто не должна превышать 150 лошадей);
- семьи, имеющие статус многодетных, претендующие на скидку в размере от 50 до 100% освобождения от обязательных взносов, но только на одно авто;
- граждане, награжденные орденами;
- жены военнослужащих, погибших при исполнении служебных полномочий;
- ликвидаторы ЧАЭС и других атомных станций, работники, служащие в зонах радиоактивной опасности;
- частные и муниципальные государственные учреждения, специализирующиеся на поддержке и обеспечении социально незащищенных категорий населения, перевозке пенсионеров и инвалидов.
Категории могут дополняться и изменяться в зависимости от решений местных органов власти. Льготы на транспортный налог для пенсионеров самые распространенные. Их размер зависит от года выпуска, страны-производителя авто, города проживания заявителя.
Льготы по транспортному налогу в Москве и области
Если гражданин — льготник, размер государственной пошлины, который он обязуется уплатить, рассчитывается сначала без учета скидки. Формула для расчета транспортного налога состоит из следующих компонентов:
- налогооблагаемая база или стоимость транспорта (чем она выше, тем больше пошлина);
- налоговая ставка (ее стандартный показатель – 13%, для каждого конкретного субъекта РФ она определяется индивидуально);
- срок владения транспортным средством (этот период определяет, насколько часто гражданин производит процедуру продажи имущества, чем меньше число продаж, тем ниже сумма налога);
- повышающий коэффициент (он во многом зависит от года выпуска авто и его стоимости).
После того, как сумма государственной пошлины в полном объеме рассчитана, гражданин должен подтвердить, что он льготник и имеет право на скидку или освобождение от взноса. Для этого он подает в соответствующие органы пакет документов, в который включены справки, удостоверения, ордера.
Льготы по транспортному налогу в Москве для пенсионеров
Все граждане, которые ушли на заслуженный отдых по возрасту и получающие пенсию, имеют льготы на транспортный налог. Если они владеют авто с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, от уплаты государственной пошлины их освобождают. В остальных случаях сумма взноса зависит от характеристик транспорта и рассчитывается индивидуально. Сбором облагаются только число лошадиных сил, превышающее 100.
Размер льготы пенсионерам по транспортному налогу в 2018 году увеличился. Ставка составляет 5 – 25 рублей. Она зависит от региона. Кроме этого, имеют место локальные льготы – налоговая ставка может повышаться или снижаться для разных категорий автолюбителей – ветеранов, инвалидов. Московским пенсионерам льгота на транспортный налог в 2018 году не положена. Им придется заплатить за каждую лошадиную силу свыше 70. Исключение – лица пенсионного возраста, которые являются членами многодетных семей.
Льготы по транспортному налогу для инвалидов
Люди, которые имеют определенные физические ограничения могут быть полностью освобождены от уплаты государственной пошлины. Основные условия для получения этой льготы – владение транспортом, приспособленным для эксплуатации инвалидом, мощность которого составляет до 100 лошадиных сил. Скидки для лиц с инвалидностью в 2018 году предоставляются по всей России, их размер зависит от региона, в котором находится гражданин.
Особые льготы по транспортному налогу в Москве
В столице на определенные поощрения могут рассчитывать инвалиды 1, 2 группы. Гражданам пенсионного возраста налог платить придется только, если мощность двигателя их машины превышает 70 лошадиных сил. Льготы по транспортному налогу в Москве получают:
- организации, специализирующие на перевозке пассажиров;
- герои СССР, РФ, граждане, награжденные орденами;
- ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
- ветераны и инвалиды боевых действий;
- попечители детей-инвалидов;
- малообеспеченные и многодетные семьи.
Льготы по транспортному налогу в Москве не распространяются на воздушные и водные транспортные средства, моторизированные сани, снегоходы. Ставки зависят от характеристик транспортных средств и колеблются в пределах от 7 до 2000 рублей за одну лошадиную силу. Скидки предоставляются в пределах от 25 до 100%. Чтобы их получить, гражданин обязуется подать соответствующий пакет документов, подтверждающий тот факт, что он относится к категории льготников.
Кто освобождение от транспортного налога в Москве
Не платить государственную пошлину могут такие категории граждан в Москве:
- перевозчики пассажиров;
- резиденты ОЭЗ ТВТ «Зеленоград»;
- владельцы легковых авто мощностью до 70 л.с.;
- многодетные дети;
- инвалиды и ветераны боевых действий;
- инвалиды 1 и 2 групп;
- опекуны недееспособных инвалидов;
- граждане, участвующие в ликвидации ядерных аварий.
- многодетные родители.
Узнать, кто не обязан платить пошлину в определенном крае, регионе, городе, каждый человек может, изучив закон об автоналоге определенного региона. В нем указана информация о налоговых ставках, размере льгот, периоде и порядке уплаты пошлины.
Как оформить льготы на транспортный налог в Москве
Процедура состоит из трех основных этапов:
- Составление заявления (документ имеет произвольную форму, особых требований к нему нет, пример заявления можно посмотреть в отделении налоговой службы или на сайте органа).
- Сбор документов (их перечень зависит от того, к какой категории льготников человек относится);
- Передача документов в ИФНС (заявитель вправе лично принести заявление и пакет документов в налоговую инспекцию или отправить по электронной почте).
Куда обращаться для получения льготы по транспортному налогу в Москве
Гражданин обращается в налоговую инспекцию или другой уполномоченный региональный орган, оформляет заявление в двух экземплярах, предоставляет документы, подтверждающие право на получение скидки. Налоговики рекомендуют подавать документацию до первого мая. Уплата налога с учетом льгот производится до первого декабря. На рассмотрение предоставленного заявления и проверки документов налоговой инспекции требуется от 15 дней до 1 месяца.
Документы для получения льготы по транспортному налогу в Москве
Чтобы получить льготу по транспортному налогу в 2018 году, заявитель обязуется лично принести, или отправить по электронной почте в налоговую инспекцию:
- паспорт и нотариально заверенные копии всех его страниц;
- ИИН и его копию;
- пенсионное удостоверение (если заявитель — пенсионер);
- выписку, подтверждающую тот факт, что гражданину присвоена та или иная группа инвалидности;
- технический паспорт на транспорт, выданный в МВД, его копию;
- заявление, оформленное по образцу в установленном порядке;
- справка, подтверждающая тот факт, что гражданин является многодетным родителем;
- свидетельство о рождении всех детей.
В кодексе РФ указано: для получения льготы по транспортному налогу в 2018 году на законном основании гражданину потребуется сдать в налоговую инспекцию стандартный пакет документов. В него в обязательном порядке включен паспорт гражданина России, доверенность, если владелец самостоятельно не может оформить освобождение или скидку, технический паспорт на ТС, заявление с фамилией заявителя, имеющего право на льготу.
Ставки транспортного налога по регионам на 2020 год
| Наименование субъекта РФ | Мощность легкового автомобиля | ||||
| < 100 л.с. | 100-150 л.с. | 150-200 л.с. | 200-250 л.с. | > 250 л.с. | |
| Республика Адыгея | 10 | 20 | 40 | 70 | 130 |
| Республика Башкортостан | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Бурятия (возраст авто): до 5 лет; от 5 до 10; от 10 лет |
10,30; 9,20; 8,00 |
19-19,5; 16,9-17,6; 15,7-16 |
27,8; 25,2; 22,9 |
41,7; 37,8; 34,3 |
83,4; 75,5; 68,7 |
| Республика Алтай | <90 л.с.: 8; 90 — 100 л.с.: 10 |
14 | 20 | 45 | 120 |
| Республика Дагестан | 8 | 10 | 35 | 50 | 105 |
| Республика Ингушетия | 5 | 7 | 10 | 30 | 40 |
| Кабардино-Балкарская Республика | <10 лет: 7; ≥10 лет: 0 |
15 | 35 | 65 | 130 |
| Республика Калмыкия | 11 | 22 | 47 | 75 | 150 |
| Карачаево-Черкесская Республика | 7 | 14 | 25 | 50 | 100 |
| Республика Карелия | 10 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Коми | 10,15 или 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Марий Эл | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Мордовия | <15 лет: 17,3; ≥15 лет: 15 |
28 | 45 | 75 | 150 |
| Республика Саха (Якутия) | 8 | 13 | 17 | 30 | 60 |
| Республика Северная Осетия — Алания | 7 | 15 | 20 | 45 | 90 |
| Республика Татарстан (Татарстан) | физлица: 10; юрлица: 25 |
35 | 50 | 75 | 150 |
| Республика Тыва | 7 | 11 | 27 | 46 | 98 |
| Удмуртская Республика | 8 | 20 | 50 | 75 | 100 |
| Республика Хакасия | 6 | 15 | 29 | 50 | 104 |
| Чеченская Республика | 7 | 11 | 24 | 48 | 91 |
| Чувашская Республика | 16 | 28 | 50 | 75 | 150 |
| Алтайский край | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 |
| Краснодарский край | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Красноярский край | 5 | 14,5 | 29 | 51 | 102 |
| Приморский край: до 3 лет; 3 — 10 лет; > 10 лет |
18; 8,4; 6 |
19,1; 15,6; 26 |
42; 28; 14 |
75; 45; 18 |
150; 112,5; 45 |
| Ставропольский край | 7 | 15 | 36 | 75 | 120 |
| Хабаровский край | 12 | 16 | 30 | 60 | 150 |
| Амурская область | 15 | 21 | 30 | 75 | 150 |
| Архангельская область | 14 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Астраханская область | 14 | 27 | 48 | 75 | 150 |
| Белгородская область | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Брянская область | 7 или 10 | 18 | 40 | 75 | 130 |
| Владимирская область | 20 | 30 | 40 | 75 | 150 |
| Волгоградская область | 9 | 20 | 40 | 75 | 150 |
| Вологодская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Воронежская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Ивановская область | 10 | 20 | 35 | 60 | 120 |
| Иркутская область | 10,5 | 14,5 | 35 | 52,5 | 105 |
| Калининградская область | 2,5 | 15 | 35 | 66 | 147 |
| Калужская область | <80 л.с.: 5; 80 — 100 л.с.: 10 |
<125 л.с.: 20; ≥125 л.с.: 25 |
<175 л.с.: 45; ≥175 л.с.: 50 | 75 | 150 |
| Камчатский край | 10 | 32 | 45 | 75 | 150 |
| Кемеровская область | 5,5 или 8 | 14 | 45 | 68 | 135 |
| Кировская область | от 15 до 20 | 20 или 30 | 44 | 60 | 120 |
| Костромская область | 13 или 15 | 30 | 42 | 66 | 132 |
| Курганская область | 10 | 27 | 50 | 75 | 150 |
| Курская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Ленинградская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Липецкая область | 15 | 28 | 50 | 75 | 150 |
| Магаданская область | 7 | 10 | 15 | 23 | 45 |
| Московская область | 10 | 34 | 49 | 75 | 150 |
| Мурманская область | 10 | 15 | 25 | 40 | 80 |
| Нижегородская область | 13,5 или 22,5 | 31,5 | 45 | 75 | 150 |
| Новгородская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Новосибирская область: до 5 лет; от 5 до 10 лет; свыше 10 лет |
6 | 10 | 30; 22,5; 15 |
60; 45; 30 |
150; 112,5; 75 |
| Омская область | 7 | 15 | 30 | 45 | 90 |
| Оренбургская область | 15 | 50 | 75 | 150 | |
| Орловская область | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Пензенская область | <15 лет: 21; ≥15 лет: 15 |
30 | 45 | 75 | 150 |
| Пермский край | 25 | 30 | 50 | 58 | 58 |
| Псковская область | <75 л.с.: 13; ≥75 л.с.: 15 |
27 | 50 | 75 | 150 |
| Ростовская область | <10 лет: 12; ≥10 лет: 8 |
15 | 45 | 75 | 150 |
| Рязанская область | 10 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| Самарская область | 16 | <120 л.с.: 24; ≥120 л.с.: 33 |
43 | 75 | 150 |
| Саратовская область | <3 лет: 16; ≥3 лет: 14 |
<3 лет: 32; ≥3 лет: 30 |
50 | 75 | 150 |
| Сахалинская область | 10 | 21 | 35 | 75 | 150 |
| Свердловская область | 9,4 | 32,7 | 49,6 | 99,2 | |
| Смоленская область | 10 | 20 | 40 | 70 | 150 |
| Тамбовская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Тверская область | 10 | 21 | 30 | 45 | 90 |
| Томская область | 8 | 14 | 28 | 47 | 110 |
| Тульская область | 10 | 25,4 | 50 | 75 | 150 |
| Тюменская область | 10 | 30 | 38 | 55 | 100 |
| Ульяновская область | 12 | 30 | 45 | 70 | 130 |
| Челябинская область | 7,7 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| Забайкальский край | 7 | 10 | 20 | 33 | 65 |
| Ярославская область | <81 л.с.: 13,1; ≥81 л.с.: 15,8 |
28,1 | 45 | 68 | 145 |
| Москва | 12 | <125 л.с.: 25; 125 — 150 л.с.: 35 |
<175 л.с.: 45; ≥175 л.с.: 50 |
<225 л.с.: 65; ≥225 л.с.: 75 |
150 |
| Санкт-Петербург | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Еврейская автономная область | <80 л.с.: 6,6; ≥80 л.с.: 8,8 |
<130 л.с.: 14; ≥130 л.с.: 16 |
<180 л.с.: 32,4; ≥180 л.с.: 44 |
<230 л.с.: 52; ≥230 л.с.: 64,8 |
109,2 |
| Ненецкий автономный округ | 10 | 15 | 25 | 30 | 50 |
| Ханты-Мансийский автономный округ (Югра) | 5 | 7 | 40 | 60 | 120 |
| Чукотский автономный округ | 10 | 14 | 20 | 30 | 60 |
| Ямало-Ненецкий автономный округ | 15 | 24,5 | 25 | 37,5 | 75 |
| Республика Крым | 5 | 7 | 15 | 20 | 50 |
| Севастополь | 5 | 7 | 25 | 75 | 100 |
