Оформление самозанятости по новому закону

Оформление самозанятости по новому законодательству

Государство продолжает радовать своих граждан все новыми введения в сфере их трудоустройства возможностей обеспечения поступления доходов от налогов в бюджет. Одно из последних нововведений, которое может оказаться головной болью для желающих им воспользоваться, это оформление самозанятости согласно законодательству. Под самозанятостью понимают выполнение определенной работы или оказание услуг. При этом отдельный гражданин получает за это вознаграждение. Внедряемые в России меры борьбы с самозанятостью стали причиной запуска пилотного проекта, который начнет действовать в четырех субъектах Российской Федерации – Москве и Московской, Калужской областях и республике Татарстан. Основной целью его является вывод из тени граждан, получающих доход, но по различным причинам не регистрирующихся в качестве плательщиков налогов. Особенную проблему это создает для пенсионеров работающих неофициально (без оформления).

Кто может оформить свою трудовую деятельность в качестве самозанятого

Воспользоваться специальным налоговым режимом смогут самозанятые, чей доход не превышает 200 тыс. рублей в месяц, или 2,4 млн рублей в год. Эксперимент не распространяется на некоторые виды деятельности — например, производство и продажу подакцизной продукции, розничную торговлю, сдачу в аренду нежилых помещений, торговлю ценными бумагами. Участники эксперимента имеют право менять регион, где они работают, но не чаще, чем раз в год. Воспользоваться режимом смогут и индивидуальные предприниматели, если они работают без наемных сотрудников.

Налоговая ставка включает в себя отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования (ОМС) — 1,5% из уплаченных. А страховые взносы на обязательное пенсионное страхование участники эксперимента будут платить сами с ограничением максимального размера таких взносов. Кроме того, плательщики налога для самозанятых смогут не платить подоходный налог и налог на добавленную стоимость.

Президент подписал закон уравнивающий права самозанятых граждан и субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) в плане участи в тендерах на осуществление деятельности в сфере государственных заказов. В частности документом предусмотрено сокращение сроков оплаты поставленных товаров или выполненных работ в отношении субъектов малого предпринимательства оформленных как самостоятельно занятые граждане. https://tass.ru

Сферы трудовой деятельности, допускающие оформление самозанятости

Что попадает под самозанятость? Законодательное определение такому термину дает ГОСТ в сфере безопасности труда, а также Налоговый кодекс РФ (статья 217). Согласно его положениям, деятельность таких лиц осуществляется посредством приобретения патента и имеет следующие отличительные характеристики:

самозанятые граждане не могут зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей;

субъекты выполняют работу без привлечения наемного труда;

в ходе приобретения патента и получения определенного уровня дохода возникает необходимость предоставления отчетности.

В законе о самозанятости выделят отдельную категорию бизнесменов, подходящих под следующие критерии:

• работающие систематически (сезонно) и/или самостоятельно (либо с привлечением наемных работников) на основании приобретенного патента;
• предоставляющие услуги физлицам;
• и/или выполняющие работы для частных заказчиков.

К наиболее распространенным видам деятельности самозанятых граждан относят:

• ремонт квартир и мелкий бытовой ремонт;
• грузоперевозки;
• курьерские услуги;
• услуги фото и видеосъемки;
• уход за больными и пожилыми людьми;
• няни;
• репетиторы;
• сиделки;
• помощники по дому и хозяйству;
• программирование и компьютерная помощь;
• мастера маникюра;
• юристы;
• садоводы и огородники, выращивающие урожай на подсобном участке для последующей продажи;
• сборщики ягод и грибов, которые сдают дары леса перекупщикам или самостоятельно продают на рынке;
• охотники-рыболовы.

Важно! Список профессий местным властям разрешено корректировать, и для уточнений следует обратиться в налоговую по месту проживания.

Чем оформление самозанятости отличается от регистрации ИП

Многие субъекты бизнеса часто путают такие понятия, как индивидуальный предприниматель и лицо, работающее только на себя. При этом необходимо понимать, что существует самозанятость без открытия ИП и она имеет такие отличия:

• те граждане, которые не оформили ИП, не имеют возможности осуществлять выбор системы налогообложения – выполнение работы и оказание услуг осуществляется исключительно посредством приобретения патента;
• строго запрещено привлекать к своей деятельности других лиц. Такой вариант допускается только в случае, если самозанятый выступает конечным потребителем. К примеру, законной схемой является приобретение ткани у индивидуального предпринимателя и дальнейшее оказание услуг по пошиву и ремонту одежды; допускается заниматься исключительно теми видами деятельности, которые указаны в патенте и предусмотрены действующим законодательством в том регионе, где зарегистрирован гражданин;
• самозанятые не несут обязательства ведения бухгалтерского учета и применения контрольно-кассовых аппаратов для выдачи чеков тем лицам, которые осуществили оплату согласно устной или письменной договоренности;
• сразу после приобретения патента граждане РФ освобождаются от необходимости предоставления сведений относительно финансовой деятельности в пенсионный фонд.

Что лучше оформление самозанятости или ИП

Сомневающимся, что лучше ИП или самозанятость, стоит иметь в виду, что в последнем случае государство обещает освободить от налогов и дать время, чтобы человек определился – продолжать бизнес или нет. При открытии ИП уплачивать взносы в пенсионный придется независимо от полученных доходов и успешности развития бизнеса.

При выборе легализации вида деятельности нужно сравнить ключевые моменты:

Что нужно для оформления самозанятости в налоговой

Как оформить самозанятость уже сегодня? Существуют два сценария.

Порядок оформления в качестве самозанятого в налоговой

Вариант первый – обратиться в налоговую: подходит для тех, кто уже оказывает услуги частным порядком и хотел бы легализовать деятельность.

Как оформить самозанятость в налоговой? На официальном сайте ФНС размещена подробная информация о получении патента.

• Перейти на патентную систему или зарегистрироваться впервые может тот, у кого в штате не более 15 человек, а доходы за год не больше 60 млн. рублей.
• На каждый вид деятельности нужен отдельный документ.
• Оформляется с любой даты на срок от 1 до 12 месяцев.
• Его стоимость зависит от вида деятельности (уточнить следует в налоговой).
• Патент заменяет налог на доходы физлиц, имущественный и налог на добавленную стоимость.

Оформление и взаимодействие со службой занятости

Вариант второй подходит для тех, кто только планирует заняться частным бизнесом и хочет оценить успешность своей задумки и получить квалифицированную помощь.

Как зарегистрировать самозанятость через биржу? Достаточно встать на учет и заявить о желании заняться предпринимательством без регистрации ИП или ООО.

Если человек оформлен как безработный, в службе занятости ему предложат идеи для самозанятости, а также участие в госпрограмме. Если говорить упрощенно, государство дает гражданину деньги, с помощью которых он мог бы создать для себя – а, возможно, и для других – рабочее место.

В рамках госпрограммы по поддержке малого и среднего бизнеса желающим открыть собственное дело также предоставляются:

• юридические консультации по бизнес-вопросам;
• приглашения на бесплатные бизнес-тренинги;
• оценка индивидуальных способностей и оформление самозанятости;
• помощь в выборе направления деятельности с учетом подходящих бизнес-идей;
• знакомство с нормативно-правовой базой;
• помощь в подборе помещения для аренды, компенсация расходов на оплату госпошлины, изготовление печати, нотариальные услуги – данные виды помощи получают не все будущие бизнесмены, и в каждом случае вопрос предоставления поддержки рассматривается индивидуально.

Идеями для самозанятости могут стать любые услуги, не нарушающие действующее законодательство. Кто-то открывает частную школу танцев, кто-то решает выращивать шампиньоны в домашних условиях, а кто-то предлагает косметическое обслуживание автомобилей, но во всех случаях люди выбирают то, в чем они разбираются, имеют знания и практический опыт.

Документы, которые понадобятся гражданину для оформления себя в качестве самозанятого

Перечень документов для оформление самозанятости минимален и состоит из:

Паспорта гражданина.

Идентификационного кода налогоплательщика.

Справки, подтверждающая отсутствие статуса индивидуального предпринимателя, т.к. законодательно запрещена одновременная регистрация в качестве двух субъектов хозяйствования.

После предоставления официального статуса самозанятого субъект несет обязательство приобретения патента, позволяющего легализовать деятельность. Стоимость его может колебаться в зависимости от региона. На данный момент правительством рекомендована сумма в 20 тыс. рублей за 12 месяцев.

Налоговые отчисления при самозанятости

Отчисления зависят от стоимости патента и распределяются следующим образом:

1. непосредственно налоговые выплаты 50%;
2. пенсионное обеспечение – 45%;
3. страховой фонд – 5%.

Регистрация в качестве самозанятого лица – возможность получения официального дохода и осуществления деятельности в рамках закона. Приобретение патента доступно не только гражданам РФ – воспользоваться таким правом также смогут и другие субъекты, оформившие разрешение на временное проживание или вид на жительство. В процессе выполнения работ или оказания услуг не стоит забывать о тех ограничениях, что установлены законодательством для самозанятых. В случае их игнорирования патент может быть аннулирован.

С 1 января 2020 года к эксперименту присоединятся Санкт-Петербург, Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области, Красноярский и Пермский края, Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа, Ханты-Мансийский автономный округ — Югра, а также Башкирия.

Как у самозанятых считается стаж, пенсия, ОМС

Стаж у самозанятого населения и при том честных плательщиков НДП идёт. Но при условии добровольной уплаты взносов и налогов на ОПС. Стаж начисляется пропорционально сумме страхового взноса, который имеет фиксированный размер.

Чтобы был засчитан год страхового пенсионного стажа, нужно перевести денежную сумму в ПФР не менее определённой фиксированной сумме страхового взноса на ОПС. Фиксация определяется в полном соответствии с НК РФ. Если же, гражданин самозанятой социальной категории уплатить меньше, то его период страхового пенсионного стажа сократят пропорционально фиксированной сумме к перечисленной сумме. Это правило закреплено и является гарантом в постановлении Правительства РФ от 19.02.2019 номер 160.

Если у самозанятого появляется нужный и минимальный страховой пенсионный стаж — то гражданин может подать заявление на получение пенсии. Ведь чтобы в действительности получать от самого государства пенсию, гражданин должен заработать определённый стаж и уплачивать взносы ОПС. В ином случае замозанятой гражданин будет получать по свему гражданскому праву только пенсию социальной категории.

Но стоит помнить, что размер социальной пенсии ниже страховой пенсии, а также меньше прожиточного минимума. Если ссылаться на ФНС, то есть два выхода для увеличения пенсии. А именно, работать по договору найма или же уплачивать взносы ОПС добровольно самостоятельно. Особенностью первого выхода является то, что сами взносы будет платить работодатель. Из этого следует, что самозанятой гражданин заработывает пенсию себе сам.

Налог НПД, который уплачивается самозанятым гражданином распределяется равномерно. Одна из часмией распределения налога — ФОМС. Следовательно оплата ОМС взносов не является обязательной для основной части самозанятого населения. Платят налог ОМС только самозанятые на НДФЛ. Это подтверждает федеральный закон «о медстраховании» от 29.11.2019 номер 326-ФЗ.